Отчет об исполнении городского бюджета города Дзержинска за 1 полугодие 2014 года

За 1 полугодие 2014 года  городской бюджет г. Дзержинска по доходам выполнен на сумму 112682,3 тыс. грн. или на 48,8 % к уточненным годовым назначениям  (231122,9 тыс. грн.), в том числе:

- по общему фонду - 107869,0 тыс. грн. или на 48,7% к годовому плану (221469,4 тыс. грн.) с учетом дотации выравнивания из государственного бюджета в сумме 27715,3 тыс. грн. или 92,5% к уточненному плану отчетного периода (29964,8 тыс. грн.), субвенций из государственного бюджета  на социальную защиту населения в сумме 41852,6 тыс. грн. или 97,4% к уточненному плану 1 полугодия (45496,9 тыс. грн.), прочей дополнительной дотации из областного бюджета (для обеспечения функционирования вторичного уровня медицинской помощи населению, Центру социальной реабилитации детей) в сумме 18164,0 тыс. грн. или 100% от плана периода;

- по специальному фонду - на 4819,3 тыс. грн. или 49,9% к уточненному годовому плану (9653,5 тыс. грн.).

Бюджет города Дзержинска по собственным поступлениям общего фонда выполнен на 19775,7 тыс. грн., что соответствует 48,1% годового плана (41092,4 тыс. грн.), 97,9% плана росписи 6-ти месяцев. Плановые показатели отчетного периода по собственным поступлениям общего фонда к плану 1 полугодия (росписи) не выполнены на 2,1% или на 422,8 тыс. грн.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года сумма собственных поступлений  бюджета города уменьшилась на 922,0 тыс. грн., или на 4,5%.

Удельный вес собственных поступлений в структуре доходов общего фонда городского бюджета - 18,3%  (за 1 полугодие 2013 года - 21,7%).

В структуре собственных доходов удельный вес 1 корзины составляет - 89,7%, что соответствует 17748,4 тыс. грн.  (за 1 полугодие 2013 года - 88,5%), 2 корзина - 10,3%, что соответствует - 2027,3 тыс. грн. (за 1 полугодие 2013 года - 11,5%).

Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов городского бюджета составляет: налог на доходы физических лиц - 89,3% (17654,6 тыс. грн.), плата за землю - 7,1% (1395,9 тыс. грн.), плата за аренду коммунального имущества - 1,95% (386,4 тыс. грн.); госпошлина - 0,5% (93,8 тыс. грн.), налог на прибыль предприятий коммунальной формы собственности -  0,5% (105,5 тыс. грн.).

Удельный вес местных налогов и сборов в структуре собственных поступлений общего фонда городского бюджета составляет  0,6% или 110,4 тыс. грн.

Основным источником доходов местных налогов и сборов (по общему фонду) является сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности  (плата за патенты), который в структуре местных налогов и сборов составляет 100%.  

По некоторым из видов доходов общего фонда  городом  получено меньше, чем предусмотрено планом на 444,8 тыс. грн., по сравнению с прошлым годом на  984,6 тыс. грн., в том  числе по источникам наполнения доходной части бюджета (см. таб.1).

Основным источником формирования общего фонда городского бюджета является налог на доходы физических лиц, удельный вес которого в сумме поступивших собственных доходов составляет 89,7%. За отчетный период поступило 17654,6 тыс. грн. данного дохода, что соответствует 48,4% годовых назначений (36511,1 тыс. грн.) и 98,9% к плану 6-ти месяцев (17856,5 тыс. грн.). Плановые показатели по налогу на доходы физических лиц 1 полугодия не выполнены на 201,9 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления по налогу на доходы физических лиц уменьшились на 2,7% или на 493,8 тыс. грн.

Невыполнение плановых показателей по НДФЛ и снижение поступлений в сравнении с аналогичным периодом прошлого года объясняется следующими  причинами:

1. По многим предприятиям (19 СХД, которые перечисляют НДФЛ свыше 20 тыс. грн. в месяц), темп роста ниже 0%, что обусловило потери бюджета в сумме 888,2 тыс. грн. (50%), в т.ч. по основным предприятиям:

- ОДО “Шахта  Святой Матроны Московской" 463,8 тыс. грн., темп 71,8% (отсутствие производственных мощностей, задолженность по выплате зарплаты),

- Дзержинске отделение Горловской ОГНИ - 44,4 тыс. грн., темп - 43,0% (сокращение численности),

- КЗ Центр ПМСД - 50,4 тыс. грн., темп - 81,6% (сокращение численности),

- Дзержинская ИК № 2 - 15,7 тыс. грн., темп - 46,5% (отсутствие рынка сбыта продукции),

- Филиал ОФ "Дзержинская"  - 73,2 тыс. грн., темп - 87,7 % (задолженность по зарплате),

- Филиал "Техноком" - 53,9 тыс. грн., темп - 54,1% (ухудшение платежей населения за ЖКУ).

2. Наличие задолженности по НДФЛ - 162,9 тыс. грн. (50%):

- КП "Дзержинскжилсервис"  - 44,5 тыс. грн. (непроведение платежей за услуги через органы Госказначейства, что привело к задолженности по зарплате за май 2014 г.), 

- ОП "Дзержинсктеплосеть" - 58,0 тыс. грн. (непроведение платежей за услуги через органы Госказначейства, что привело к задолженности по зарплате за май 2014 г.), 

- ГП "Дзержинскуголь" - 60,4 тыс. грн. (задолженность по выплатам ФССПВТ).

Следующим по значимости источником доходов бюджета является плата за землю, которая входит в состав 2 корзины собственных доходов.

В структуре собственных поступлений общего фонда удельный вес платы за землю составляет 7,1%, а в структуре доходов 2 корзины -  68,9%.

Структура  и динамика поступлений платы за землю следующая (см. таб. 2).

Плата за землю поступила в сумме 1395,9 тыс. грн., что соответствует 43,6% к годовым показателям (3202,1 тыс. грн.) и 87,7% - к плану 1 полугодия текущего года (1591,3 тыс. грн.). Плановые показатели не выполнены на 12,3% или 195,4 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года (1788,8 тыс. грн.) доходы от платы за землю уменьшились на 392,9 тыс. грн. или на 22%.

Невыполнение плановых показателей и снижение поступлений в сравнении с аналогичным периодом прошлого года объясняется следующими причинами:

- по налогу за землю - на 46,8 тыс. грн. за счет неуплаты текущих платежей ОДО "Шахта Святой Матроны Масковской" (24,0 тыс. грн. - приостановлена работа предприятия в связи с проведением на территории г. Дзержинска активной фазы АТО), ГП "Дзержинскпогрузтранс" (53,1 тыс. грн. - банкрот), предприятие "ДИК-2" - 45,3 тыс. грн. (отсутствие рынка сбыта продукции), уменьшение  количества плательщиков  налога -  на 2 СХД (предприятия отказались от права пользования земельными участками);

- по арендной плате за землю - на 148,6 тыс. грн. (в т.ч. за счет неуплаты текущих платежей арендаторами земли, что обусловило увеличение недоимки по платежу в течение 1 пол. на 180,7 тыс. грн., в т.ч.: - КО "Сенсор-универсал" - 37,1 тыс. грн., ООО "Авдеевский агросоюз" - 27,9 тыс.грн., ООО "Баярд" - 5,7 тыс. грн., ФЛП Допиряк - 26,4 тыс. грн., ФЛП Кониченко В.П. - 7,8 тыс.грн., ФЛП Алейникова - 6,9 тыс.грн., ФЛП Халаимов - 6,0 тыс. грн.), окончание действия предыдущего договора аренды земельного участка ООО "Автотранс АТП 11407" с марта 2014 г. - потери 1 полуг. - 50,8 тыс. грн. (предприятие отказалось от его пролонгации к заключению постоянного договора, который по состоянию на 01.07.2014 не заключен).

Плата за аренду имущества, которое находится в коммунальной собственности, поступила за отчетный период в сумме 386,4 тыс. грн., что составляет  48,3%  от уточненного годового плана (800,0 тыс. грн.) и 97,1% к плану 6-ти месяцев (398 тыс. грн.). Плановые показатели 1 полугодия не выполнены на 2,9% или на 11,6 тыс. грн., что объясняется отсутствием погашения задолженности прошлых лет (образовалась до 01.01.2011 года) согласно графику (12,6 тыс. грн.) и ростом задолженности по текущим платежам на 17,1 тыс. грн.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от аренды коммунального имущества увеличилась на 35,3 тыс. грн. или на 10,1%, что объясняется увеличением арендных ставок по отдельным группам арендаторов, начиная со 2 полугодия 2013 года (основную долю составляет банковский сектор).

Налог на прибыль предприятий коммунальной собственности поступил в сумме  105,5 тыс. грн., что соответствует 79,6% уточненного годового плана (132,6 тыс. грн.), на 83,3% к плану 6-ти месяцев, недополучены к плану отчетного периода 21,1 тыс. грн.

Невыполнение плановых назначений объясняется непроведением платежей через органы УГКС, за счет чего несвоевременно предоставлена финансовая поддержка коммунальным предприятиям для погашения задолженности по налогу на прибыль.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления налога на прибыль увеличились на 23% или на 19,7 тыс. грн., что объясняется предоставлением финансовой поддержки коммунальным предприятиям для погашения задолженности по налогу на прибыль.

Государственная пошлина за отчетный период текущего года поступила в сумме 93,8 тыс. грн., что составляет 47,9% к годовым назначениям (196 тыс. грн.) и 92,9% к плановым назначениям 1 полугодия (101 тыс. грн.). Недополучены к плану 7,2 тыс. грн.

По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились на 41%, что соответствует 65,3 тыс. грн., за счет недополучения доходов от пошлины, которая платится при оформлении документов (преимущественно за счет уменьшения соглашений покупки-продажи имущества).

Поступления по данному виду платежей зависят от количества обращений граждан в суд и к нотариусам.

Местные налоги и сборы поступили в 1 полугодии отчетного года в сумме 110,4 тыс. грн. План поступлений местных налогов и сборов выполнен на 52,2% от годовых назначений (211,6 тыс. грн.) или 104,3% от плана 1 полугодия текущего года (105,9 тыс. грн.). Дополнительно получены к плану отчетного периода 4,5 тыс. грн.

По сравнению с 1 полугодием прошлого года поступления увеличились на 8,3% или 8,5 тыс. грн., что объясняется увеличением ставок в связи с ростом минимальной заработной платы с 01.01.2014 г.

Административные штрафы и другие финансовые санкции.

За отчетный период в городской бюджет доходы от административных штрафов поступали в сумме 1,0 тыс. грн. при запланированных показателях 1 полугодия 7,2 тыс. грн. Кроме того, в государственный бюджет были возвращены 1,4 тыс. грн., ошибочно зачисленные в 2013 году по акту проверки Государственной финансовой инспекции, что дало отрицательное сальдо (-0,4 тыс. грн.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наблюдается уменьшение доходов  в 7,1 раза или на 8,5 тыс. грн.

Невыполнение плановых назначений и уменьшение поступлений в сравнении с прошлым годом объясняется изменением порядка привлечения к админответственности за нарушение правил торговли на рынках города согласно ст. 159 КУАП (-1,6 тыс. грн.) и уменьшением количества лиц, привлеченных к ответственности органами милиции и органами местного самоуправления за нарушение правил благоустройства.

Существенное влияние на уровень доходов 2 корзины оказывают прочие поступления. За 1 полугодие отчетного периода таких доходов поступило 28,5 тыс. грн., что составляет 118,8% к утвержденным годовым показателям (24,0 тыс. грн.) и в 2,4 раза или на 16,5 тыс. грн. превышают плановые показатели отчетного периода, что объясняется возвратом финансирования, так как данные поступления невозможно предусмотреть.

По сравнению с прошлым годом прочие доходы уменьшились на 30,1% или на 12,3 тыс. грн., что объясняется поступлением доходов в 1 квартале 2012 года по результатам проверок финансовой инспекции в сумме 11,4 тыс. грн., данные платежи в текущем году не поступали.

Трансферты общего фонда.

За 1 полугодие 2014 года получены трансферты в сумме 88087,3 тыс. грн. (удельный вес в общей сумме доходов городского бюджета - 78,2%), в том числе:

трансферты из государственного бюджета - поступили в сумме 69854,7 тыс. грн. или 47,5% от годовых назначений (146945,3 тыс. грн.), в  том числе:

дотация выравнивания фактически поступила в сумме - 27715,3 тыс. грн. или 92,5% при уточненном плане 1 полугодия 29964,8 тыс. грн. Недополучена дотация в сумме  2249,5 тыс. грн.

Субвенции на социальную защиту фактически поступили в сумме 41852,6 тыс. грн. или 92% при уточненном  плане 1 полугодия - 45496,9 тыс. грн. Недополучены субвенции в сумме  3644,3 тыс. грн.

Трансферты из областного бюджета поступили в сумме 18232,6 тыс. грн. или 54,5% от годовых назначений (33431,7 тыс. грн.), в том числе:

- прочая дотация для финансирования  Центра социальной реабилитации детей (приют) за отчетный период поступила в сумме 1059,3 тыс. грн. (100%);

- прочая дотация для финансирования второго уровня медицины за отчетный период поступила в сумме 17104,7 тыс. грн. (100%);

- прочая субвенция на погашение кредиторской задолженности за 2013 г. по реализации проектов местного развития при годовом плане в сумме 132,8 тыс. грн. фактически поступили - 68,6 тыс. грн. или 51,7%.

Специальный фонд.

Доходы по специальному фонду за 1 полугодие 2014 года без учета трансфертов выполнены на 50,5% к уточненным годовым плановым показателям (8280,7 тыс. грн.) и 102,8% составляют от плановых показателей 1 полугодия текущего года (4069,2 тыс. грн.), что соответствует 4182,5 тыс. грн.

По основным налогам и сборам:

Собственные поступления бюджетных учреждений фактически получены в сумме 2502,8 тыс. грн., что составляет 58,1% от уточненных годовых назначений (4310,4 тыс. грн.) и 116,1% составляет от плановых показателей отчетного периода (2155,2 тыс. грн.). Перевыполнение плановых показателей - на 347,6 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года собственные доходы бюджетных учреждений снизились на 23,2% или на 756,8 тыс. грн., что объясняется снижением поступлений от других источников собственных доходов бюджетных учреждений. Например, в 1 кв. 2013 года КУ ЦПМСП получено бесплатно мед-оборудование на сумму 489,5 тыс. грн., в 1 кв.2014 года таких поступлений не было.

В Дорожный фонд г. Дзержинска без учета субвенции государственного бюджета поступили 14,1 тыс. грн., что соответствует 39,1% плана отчетного периода. Недополучены - 22,0 тыс. грн. А именно:

сбор за первую регистрацию транспортных средств поступил в сумме 3,2 тыс. грн., что составляет 12,4% от плана 1 полугодия текущего года (25,8 тыс. грн).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления снизились в 9,2 раза или на 26,1 тыс. грн. Поступления зависят  как от количества зарегистрированных транспортных средств, так и их стоимости (база налогообложения отсутствует).

Сбор за осуществление торговой деятельности нефтепродуктами за отчетный период поступил в сумме 10,9 тыс. грн., что соответствует 105,8% от плана отчетного периода. Перевыполнение  - 0,6 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  поступления увеличились на 11,2% или на 1,1 тыс. грн., что объясняется ростом ставки налогообложения в связи с увеличением минимальной заработной платы с 01.01.2014 года в сравнении с 01.01.2013 г.

В Фонд охраны окружающей природной среды поступили 206,8 тыс. грн., что              составляет 95,7% от  плановых показателей отчетного периода. А именно:

сбор за загрязнение окружающей природной среды поступил в сумме  5,5 тыс. грн., что составляет 78,6% от плановых назначений отчетного периода  (платежи прошлых лет).

Экологический налог за отчетный период поступил в сумме 196,3 тыс. грн., что составляет 93,9% от плана отчетного периода. Недополучены к плану отчетного периода  12,8 тыс. грн., что объясняется как ростом недоимки (+48,9 тыс. грн.), так и отсутствием авансовых платежей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  поступления экологического налога уменьшились на 15,3% или 35,5 тыс. грн. за счет уменьшения авансовых взносов.

Денежные возмещения за ущерб, причиненный нарушением законодательства об охране окружающей природной среды вследствие хозяйственной и другой деятельности, за отчетный период поступили в сумме 5,0 тыс. грн.

В бюджет развития поступили 1325,7 тыс. грн., что составляет 38,3% от уточненного годового плана  (3460,0 тыс. грн.) и 81,5% к плану отчетного периода. Недополучены 300,3 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы бюджета развития уменьшились на 13,3% или на 204,0 тыс. грн.

Средства от приватизации имущества, которое находится в коммунальной собственности города, при уточненном годовом плане 130,0 тыс. грн. за отчетный период в городской бюджет не поступали. Данные доходы в 1 полугодии текущего года планировались в сумме 30,0 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы от приватизации уменьшились на 86,7 тыс. грн.

Поступления зависят от спроса и стоимости выставленного на продажу имущества.

Средства от продажи земельных участков несельскохозяйственного значения поступили в сумме 1,6 тыс. грн. Поступления доходов в первом полугодии по данному виду платежей планировались в сумме 123,0 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы от продажи земельных участков уменьшились на 22,0 тыс. грн.

Невыполнение плановых показателей и уменьшение доходов по сравнению с прошлым годом объясняется задержкой в получении от отдела Госреестра вещественных прав РС Дзержинского МУЮ документов для продажи земельного участка ПП Воротынцевой, продажа участка перенесена с 1 полугодия на 3 квартал текущего года, кроме того количество поступлений зависит от спроса и стоимости земельного участка.

Единый налог поступил в сумме 1323,7 тыс. грн., что составляет 45,6% от уточненного годового плана (2901 тыс. грн.) и 91,7% к плану отчетного периода. Недополучены - 119,3 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления уменьшились на 6,7% или на 95,5 тыс. грн., что объясняется уменьшением количества действующих плательщиков - юридических лиц на 3, уменьшением объемов товарооборота у плательщиков налога и ростом недоимки на 111,7 тыс. грн.

Налог на недвижимое имущество поступил в сумме 0,4 тыс. грн. На текущий год не планировался, т.к. отсутствует база налогообложения.

Доходы от паевого участия в развитии инфраструктуры при годовых плановых назначениях в сумме 60,0 тыс. грн. за отчетный период не поступали.

Трансферты из государственного бюджета поступили в сумме 636,8 тыс. грн.

- субвенция на ремонт и содержание дорог в специальный фонд  за 1 полугодие 2014 года поступила в сумме 546,8 тыс. грн., что соответствует 42,6% уточненного годового плана и 109,6% к плану 6 месяцев (499,1 тыс. грн.);

- субвенции на погашение задолженности по разнице в тарифах на тепловую энергию, услуги централизованного водоснабжения и водоотведения поступили в сумме 90,0 тыс. грн., что соответствует 100% уточненного годового плана.

Негативным фактором наполнения доходной части бюджета является недоимка по налогам, сборам и платежам в бюджет, которая по состоянию на 01.07.2014 года составляет 2147,3 тыс. грн. (без банкротов и аренды коммунального имущества), что на 225,2 тыс. грн. больше по сравнению с началом года. В частности:

Задолженность перед общим фондом - 1661,5 тыс. грн. (+62,5 тыс. грн.);

Задолженность перед специальным фондом - 485,8 тыс. грн. (+162,8 тыс. грн.);

Наибольший удельный вес в структуре задолженности перед общим фондом местного бюджета занимает плата за землю - 1358,6 тыс. грн. или 81,8% (+96,7 тыс. грн.); налог на прибыль предприятий коммунальной собственности - 222,0 тыс. грн. или  13,4% (-7,5 тыс. грн.); налог на доходы физических лиц - 80,6 тыс. грн. или 4,9% (+3,1 тыс. грн.).

Наибольший удельный вес в структуре задолженности специального фонда городского бюджета составляет сбор за загрязнение окружающей природной среды  - 162,8 тыс. грн.  или 33,5% (+4,3 тыс. грн.); экологический налог - 150,3 тыс. грн. или 30,9% (+48,9 тыс. грн); единый налог - 172,4 тыс. грн. или 35,5% (+111,7 тыс. грн.); налог с владельцев транспортных средств - 0,3 тыс. грн. или 0,1% (-2,0 тыс .грн.).

Наибольшие суммы задолженности имеют следующие субъекты хозяйственной деятельности: 

*ОАО "Укрстройэнергоинвест" - 331,3 тыс. грн. (-64,5), в т.ч.:

•  плата за землю - 331,3 тыс. грн. (- 64,5);

*ОАО "Укрэнергоцентр" - 402,5 тыс. грн. (-57,6), в т.ч.:

• плата за землю - 402,5 тыс. грн. (-57,6); 

*ДКП "Коммунальник" - 300,6 тыс. грн. (+30,1), в т.ч.:

• сбор за загрязнение окружающей среды - 153,5 тыс. грн. (+9,7);

• налог на прибыль - 5,4 тыс. грн. (-19,9);

•  экологический налог - 141,7 тыс. грн.(+40,3);

*ПРЖУ - 224,4 тыс. грн. (+28), в т.ч.:

• налог на прибыль - 198,8 тыс. грн. (+27,9);

• налог с доходов физических лиц -  23,5 тыс. грн. (0);

•  налог с владельцев транспортных средств - 0,3 тыс. грн. (0);

• плата за землю - 1,8 тыс. грн. (+0,2);

*ДИК № 2 (общая) - 177,9 тыс. грн. (+46,4),  в т.ч.

• плата за землю - 160,3 тыс. грн. (+45,3);  

•  сбор за загрязнение окружающей среды - 9,0 тыс. грн. (-5,5); 

•  налог с владельцев транспортных средств - 0,0 тыс. грн. (-2,0);

•  экологический налог - 8,6 тыс. грн. (+8,6);

*ЦОФ "Горловская" - 78,3 тыс. грн. (-12,9), в т.ч.:

• плата за землю - 78,3 тыс. грн. (-12,9);  

*ДКП ДЖС - 8,3 тыс. грн. (-44,7), в т.ч.:

• налог на прибыль - 0 тыс. грн. (-45,5);

• плата за землю - 8,3 тыс. грн. (+0,9);

*СУПР "Донецк-Лада" - 45,3 тыс. грн. (0), в т.ч.:

• плата за землю - 45,3 тыс. грн. (0);

*ОАО "Автостройсервис" - 35,4 тыс. грн. (0,0), в т.ч.:

• налог с доходов физических лиц -  35,4 тыс. грн. (0,0);

*ДКП "Зеленое хозяйство" - 39,2 тыс. грн. (0), в т.ч.:

•  налог на прибыль - 17,8 тыс. грн. (0);

•  плата за землю - 21,1 тыс. грн. (0).

*Предприниматели - 332,8 тыс. грн. (+222,9), в т.ч:

• налог с доходов физических лиц - 16,7 тыс. грн. (+2,0);

• единый налог - 168 тыс. грн. (+110,6);

•  плата за землю - 147,5 тыс. грн. (+110,0);

• патенты - 0,3 тыс. грн. (+0,3);

• сбор за загрязнение окружающей среды - 0,3 тыс. грн. (0).

Кроме того, следует отметить, что задолженность перед общим фондом местного бюджета за аренду коммунального имущества по сравнению с началом года выросла по состоянию на 01.07.2014 и составляет 68,1тыс.грн. А именно:

Перед городским бюджетом г. Дзержинска - 68,1 тыс. грн. (ДКП "Дзержинскжилсервис" - 68,1 тыс. грн. (+17,1).

Расходная часть городского бюджета выполнена на 45,3% или 108732,9 тыс. грн., в том числе по общему фонду на 46,6% или 104507,5 тыс. грн. к уточненным плановым назначениям, по специальному фонду  на  26,7% или 4225,4 тыс. грн. к уточненным плановым назначениям.

Финансирование бюджетных учреждений проводилось в пределах сметных назначений, пропорционально полученным доходам. Заработная плата работникам бюджетных учреждений, содержащихся  за счет средств местного бюджета, выплачена полностью, задолженности прошлых лет не имеется.

Расходы общего фонда

Расходы общего фонда профинансированы на 46,6% или 104507,5 тыс. грн. к уточненным плановым назначениям с учетом изменений (224229,6 тыс. грн).

В течение отчетного периода средства бюджета города имели социальную направленность. Так, на содержание социально-культурной сферы, без учета субвенций из государственного и областного бюджетов, направлено 85,2% объема расходов общего фонда или  53396,9 тыс. грн. из них:

-образование - 28097,4 тыс. грн. или 52,6%;

-здравоохранение - 19784,2 тыс. грн. или 37,1%;

-социальную защиту и социальное обеспечение - 2377,5 тыс. грн.или 4,5 %;

-культуру и искусство - 2799,2 тыс. грн. или 5,2%;

-физическую культуру и спорт - 338,6 тыс. грн. или 0,6%.

Структура расходов по общему фонду с учетом трансфертов из государственного и областного бюджетов:

- оплата труда и начисления на неё составили 41309,0 тыс. грн. или 39,5%;

- энергоносители - 5808,9 тыс. грн. или  5,6%;

- медикаменты - 289,4 тыс. грн. или 0,3 %;

- продукты питания - 1365,2 тыс. грн. или 1,3 %;

- социальное обеспечение - 41713,2 тыс. грн.  или 39,9%;

- текущие трансферты органам государственного управления других уровней - 1809,1 тыс. грн. или 1,7%;

- прочие расходы - 12212,7 тыс. грн. или 11,7%.

Таким образом, в структуре расходов, защищенные статьи  составили 92294,8 тыс. грн. или 88,3 % от общих расходов местного бюджета с учетом трансфертов (104507,5 тыс. грн.).

Финансирование аппарата управления при плане 12037,8 тыс. грн. составило 5897,0 тыс. грн. или 49,0%.

По учреждениям образования расходы составили 28441,7 тыс. грн. при плановых назначениях 61339,2 тыс. грн. или 46,4%, в том числе расходы, финансирование которых производилось за счет субвенции из госбюджета на содержание приемных семей, составили  275,5 тыс. грн при плане 560,0 тыс. грн.

Количество приемных семей за первое полугодие  2014 года составило 10.

Средняя стоимость питания:

- по детским дошкольным учреждениям 7,85 грн. при плане 10,52 грн.;

- питание в школах детей из малообеспеченных  семей 7,28 грн. при плане 7,84 грн.;

- учащиеся 1-4 классов - 7,28 грн. при плане 7,84 грн.;

- дети дошкольного возраста в школах-детских садах - 6,82 грн. при плане 10,89 грн.;

- по школе - интернату - 16,00 грн. при плане 21,05 грн.

По учреждениям здравоохранения расходы составили 19784,2 тыс. грн. при плане  46116,5 тыс. грн. или  42,9% к годовым назначениям.

Стоимость одного койко-дня:

- по питанию при плане 2,64 грн. составило 3,77 грн.;

- по медикаментам при плане 7,37 грн. фактически составило 5,20 грн. 

По социальной защите населения, с учетом льготного проезда в автомобильном транспорте  расходы составили 43915,4 тыс. грн. при плане 90357,1 тыс. грн. или 48,6%, в том числе:

* расходы за счет субвенции из государственного бюджета профинансированы в сумме 41557,4 тыс. грн., исполнение составило 41641,6 тыс. грн. или 48,8% к уточненным годовым назначениям (85316,9 тыс. грн.):

- субвенция по предоставлению льгот и субсидий населению по предусмотренным законодательствам законам на жилищно-коммунальные услуги (энергосубвенция) профинансирована в сумме  8388,5 тыс. грн. (с учетом кредиторской задолженности прошлых лет - 2342,0 тыс. грн.) или 43,0% к плановым назначениям (19524,1 тыс. грн.) или 101,4% к фактическим затратам  (8268,9 тыс. грн.);

- субвенция по твердому топливу и сжиженному газу профинансирована  в сумме 3108,1 тыс. грн. (с учетом кредиторской задолженности на начало года - 543,9 тыс. грн.) или 64,5% к плановым назначениям (4816,6 тыс. грн.) или 89,0% к фактическим затратам  (3489,9 тыс. грн.);

- субвенция по прочим затратам, услугам связи, автотранспорта по общему фонду профинансирована  в сумме 476,5 тыс. грн. (с учетом кредиторской задолженности на начало года - 319,3 тыс. грн.) или 34,9% к плановым назначениям (1363,5 тыс. грн.) или превышение фактических расходов в 1,6 раза  (306,4 тыс. грн.);

- субвенция по пособиям  семьям с детьми и малообеспеченным семьям профинансирована в сумме 29584,3 тыс. грн., что составляет  49,6% к плановым назначениям (59612,7 тыс. грн.)  или 100% к фактическим расходам (29576,4 тыс. грн.).

*расходы, финансирование которых производилось за счет средств дотации из областного  бюджета (общий фонд):

- центр социально-психологической реабилитации детей при плане 1982,4 тыс. грн., составили 916,3 тыс. грн. или 46,2%.

За отчетный период в центре  содержалось в среднем 28 детей при плановой численности 40 мест. Фактические затраты на содержание детей за отчетный период составили 955,7 тыс. грн., среднемесячные фактические затраты на содержание одного воспитанника за текущий год - 5688,76 грн.

*расходы, финансирование которых производилось за счет средств местного бюджета при плане 3424,2 тыс. грн. составили 759,9 тыс. грн. или 22,2%, в том числе выделение средств на:

- центр социальной службы для молодежи в сумме 346,9 тыс. грн. при  уточненном плане 554,4 тыс. грн. или 62,6% к плановым  назначениям;

- территориальный центр в сумме 995,6 тыс. грн. при  уточненном плане 2038,5 тыс. грн. или 48,8% к уточненным плановым  назначениям.

Количество койко-мест в Территориальном центре социального обслуживания: на 01.07.2014 года:

- в стационарном отделении постоянного проживания при плане 50 койко/мест, фактическое исполнение 50 койко/мест;

- в стационарном отделении временного проживания при плане 20 койко/мест, фактическое исполнение 14 койко/мест.

Стоимость питания в сутки на 1 человека (4-х разовое) составило 21,70 грн. при плане 23,00 грн.

Стоимость медицинского обслуживания 1,09 грн. при плане 2,00 грн.

Среднемесячные фактические затраты на содержание одного койко/места за отчетный период составили 1813,70 грн.

- выплата денежной компенсации физическим лицам в сумме 118,7 тыс. грн. при плане 257,0 тыс. грн. или 46,2%.

- прочие программы и мероприятии по социальной защите в сумме 46,7 тыс. грн. при плане 192,9 тыс. грн. или 24,2 %. Средства были направлены на:

- оказание финансовой поддержки Почетным гражданам - 2,8 тыс. грн.;

- прочие расходы (захоронение лиц, не имеющих родственников, доставка на судмедэкспертизу, материальная помощь жителям города, помощь на захоронение; социальные программы и мероприятия по делам семьи, молодежи; прочие программы социальной защиты)  в сумме 43,9 тыс. грн. при плане 186,5 тыс. грн. или  23,5%.

Расходы по жилищно-коммунальному хозяйству составили 543,7 тыс. грн. при уточненных плановых назначениях  1939,6 тыс. грн. или 28,0% в том числе:

- по благоустройству города расход составил 358,2 тыс. грн. или 23,3% при плановых показателях 1535,5 тыс. грн.;

- по сбору и вывозу мусора и отходов, эксплуатация канализационных систем расход составил 38,3 тыс. грн. или 35,2% при плановых показателях 108,8 тыс. грн.;

- учреждения и организации коммунального хозяйства профинансированы в сумме 146,6 тыс. грн. или 55,3% при плановых показателях 265,0 тыс. грн.

По учреждениям культуры финансирование производилось в пределах сметных назначений и составило 44,9% или  2799,2 тыс. грн. при уточненном годовом плане 6237,1 тыс. грн.

За счет средств городского бюджета предусмотрена финансовая поддержка студии "ТРК-8 - Дзержинск" в сумме 100,0 тыс. грн., исполнение составило 41,7 тыс. грн. Средства направлены на выплату заработной платы.

По  физической культуре и спорту исполнение составило 338,6 тыс. грн. или 44,0% при уточненных плановых назначениях 769,7 тыс. грн., в том числе:

- на содержание Детской юношеской спортивной школы расходы составили 332,6 тыс. грн.  или 46,2% к плану (719,7 тыс. грн).

В городском бюджете предусмотрены средства на разработку электронных векторных карт г. Дзержинска в государственной геодезической системе координат УСК-2000 в сумме 60,0 тыс. грн. За отчетную дату исполнение отсутствует.

Прочие расходы, связанные с экономической деятельностью в городском бюджете предусмотрены в сумме 61,0 тыс. грн. (для обеспечения материального поощрения  активных исполнителей мероприятий по отдельным разделам Программы - 15,0 тыс. грн.; на командировочные расходы - 1,0 тыс. грн.; аренда помещений для выставки - 1,0 тыс. грн.; для реализации программ местного развития - 44,0 тыс. грн.). Исполнение за отчетную дату составило 2,4 тыс. грн. (материальное поощрение  активных исполнителей мероприятий по отдельным разделам Программы).

Прочие расходы общего фонда профинансированы в сумме 36,8 тыс. грн. или 37,7% к уточненным плановым назначениям (97,6 тыс. грн.), в том числе:

*оказана финансовая поддержка  на содержание органов самоорганизации "Доброта"- 36,8 тыс. грн.

Кредиторская задолженность, возникшая в 2013 году за приобретение товаров и услуг, по командировочным расходам и другим расходам погашена в сумме 897,7 тыс. грн. или 96,1% к уточненным плановым назначениям (934,0 тыс. грн.).

За отчетный период  дотация  бюджетам низшего уровня профинансирована в полном объеме к плановым назначениям отчетного периода и составила 1636,1 тыс. грн.

За счет средств городского бюджета профинансирована субвенция другим бюджетам на лечение жителей города Дзержинска в сумме 173,0 тыс. грн., в том числе:

- бюджету г. Горловка - 88,1 тыс. грн. (лечение новорожденных - 62,5тыс. грн.; гемодиализ -109,3 тыс. грн.).

- бюджету г. Донецка - 1,2  тыс. грн. (оказание стоматологических услуг).

Расходы специального фонда.

Расходы специального фонда профинансированы на 26,7% или 4225,4 тыс. грн. к уточненным плановым назначениям, в том числе, за счет:

1) собственных поступлений бюджетных учреждений - 2293,1 тыс. грн. (от платы за услуги, которые предоставляются бюджетными учреждениями - 1300,3 тыс. грн.; от других источников собственных поступлений бюджетных учреждений - 992,8 тыс. грн. (спонсорская помощь);

2) прочих поступлений специального фонда - 1932,3 тыс. грн., в том числе:

За счет средств, поступивших в фонд охраны окружающей природной среды, осуществлены расходы текущего периода в сумме 21,4 тыс. грн., или 2,7% годовых плановых назначений. Средства направлены на кронирование деревьев - 15,5 тыс. грн., обследование плотины недействующего илонакопителя - 5,9 тыс. грн.

Расходы на капитальный ремонт жилого фонда за первое полугодие составили 341,4 тыс. грн., или 12,2% плановых назначений.

За счет субвенции из государственного бюджета погашена задолженность по  разнице  в тарифах  на тепловую энергию в сумме 90,0 тыс. грн.

Кредиторская задолженность, возникшая в 2013 году за приобретение товаров и услуг и другие расходы, по специальному фонду погашена в сумме 1422,3 тыс. грн. или 79,2% к уточненным плановым назначениям (1795,5 тыс. грн.).

Кредиторская задолженность по бюджетным учреждениям, финансируемых за счет средств бюджета города, на 01.07.2014 года по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась на 3316,0 тыс. грн. и составила 12249,8 тыс. грн. (10906,9 тыс. грн. - общий фонд; 1342,9 тыс. грн. - специальный фонд). 

Без учета трансфертов из государственного бюджета (224,8 тыс. грн.), социального обеспечения (3701,5 тыс. грн.)  и заработной платы с начисления, срок которой не наступил (5057,8 тыс. грн.),  кредиторская задолженность составила 3265,7 тыс. грн. (из нее просроченная - 1375,9 тыс. грн.), в том числе:

- задолженность по доходам - 48,4 тыс. грн., из нее 14,5 тыс. грн. - просроченная  (родительская плата за посещение детей в детских садах); 

- приобретение предметов, материалов, оборудования и инвентаря - 340,9 тыс. грн. (из нее 197,3 тыс. грн. - просроченная);

- приобретение продуктов питания - 192,3 тыс. грн. (из нее 73,1 тыс. грн. - просроченная);

- оплата услуг (кроме коммунальных) - 1247,6 тыс. грн. (из нее 962,6 тыс. грн. - просроченная);

- командировочные расходы - 56,5 тыс. грн. (из нее 35,6 тыс. грн. - просроченная);

- оплата за энергоносители - 16,7 тыс. грн.;

- исследования и разработки, отдельные мероприятия по реализации государственных (региональных) программ -  58,2 тыс. грн. (просроченная);

- отдельные мероприятия по реализации государственных программ, не отнесенных к мероприятиям развития, - 599,8 тыс. грн. (из нее 34,7 тыс. грн. - просроченная);                        

- прочие текущие расходы - 10,7 тыс. грн. (из нее 10,3 тыс. грн. - просроченная);              

- капитальные расходы - 694,6 тыс. грн.  (из нее 655,9 тыс. грн. - просроченная).

Дебиторская задолженность бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета города,  на 01.07.2014 года по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась  на 376,7 тыс. грн. и составила 733,9 тыс. грн.  Без учета социального обеспечения  (137,2 тыс. грн.) дебиторская задолженность  составила 596,7 тыс. грн., в том числе:

- 230,4 тыс. грн. - задолженность по доходам, из нее просроченная 54,2 тыс. грн.(8,8 тыс. грн. - по квартплате; 45,4 тыс. грн.- по  родительской плате  за содержание  детей в дошкольных учебных заведениях и школе-интернате).

Остаток денежных средств по общему фонду по состоянию на 01.07.2014 г. года составляет 6447,1  тыс. грн.

Остаток денежных средств по специальному фонду по состоянию на 01.07.2014 г.  составляет 3643,8 тыс. грн.,  в том числе :

- субвенция - 79,1 тыс. грн.;

- экология - 520,3 тыс. грн.;

- транспорт - 18,7 тыс. грн.;

- бюджет развития - 2939,3 тыс. грн.,                                 

в том числе целевой фонд - 163,6 тыс. грн.

За 6 месяцев 2014 года проведено 34 проверки по вопросам использования  бюджетных средств. Проверены ассигнования в сумме 146229,4 тыс. грн. (общий фонд - 139404,3 тыс. грн., специальный - 6825,1 тыс. грн.).

Установлено 20 нарушений на общую  сумму 1,8 тыс.грн., все нарушения устранены.

Л. ОРЕШКИНА.

Начальник городского финансового управления.