Отчет об исполнении городского бюджета города Дзержинска за 1 квартал 2014 года

За 1 квартал 2014 года  городской бюджет г. Дзержинска по доходам выполнен на сумму 58494,9 тыс. грн. или на 25,1 % к уточненным годовым назначениям (233187,9 тыс. грн.), в том числе:

- по общему фонду – 56232,5 тыс. грн. или на 25,1% к годовому плану (223983,7 тыс. грн.) с учетом дотации выравнивания из государственного бюджета в сумме 13662,0 тыс. грн. или 90,7% к уточненному плану 1 квартала (15064,1 тыс. грн.), субвенций из государственного бюджета  на социальную защиту населения в сумме 23140,3 тыс. грн. или 95,9% к уточненному плану 1 квартала (24124,4 тыс. грн.), прочей дополнительной дотации из областного бюджета (для обеспечения функционирования вторичного уровня медицинской помощи населению, Центру социальной реабилитации детей и ЦССМ) в сумме 9757,7 тыс. грн. или 100% от плана периода

- по специальному фонду - на 2262,4 тыс. грн. или 24,6% к уточненному годовому плану (9204,2 тыс. грн.).

Бюджет города Дзержинска по собственным поступлениям общего фонда выполнен на 9672,5 тыс. грн., что соответствует 21,2% годовому плану (45534,2 тыс. грн.), 92,2% плана росписи 3-х месяцев.  Плановые показатели отчетного периода по собственным поступлениям общего фонда к плану 1 квартала (росписи) не выполнены на 7,8% или на 820,8 тыс. грн.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года сумма собственных поступлений  бюджета города уменьшилась на 400,8 тыс. грн. или на 4,0%.

Удельный вес собственных поступлений в структуре доходов общего фонда городского бюджета – 17,0%  (за 1 квартал 2013 года – 21,1%).

Основным источником формирования общего фонда городского бюджета является налог на доходы физических лиц, удельный вес которого в сумме поступивших собственных доходов составляет 89,2%. За отчетный период поступило 8627,6 тыс. грн. данного дохода, что соответствует 21,2% годовых назначений (40744,6 тыс. грн.) и 93,0% к плану 3-х месяцев (9281,1 тыс. грн.). Плановые показатели по налогу на доходы физических лиц 1 квартала не выполнены на 653,5 тыс. грн.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления по налогу на доходы физических лиц уменьшились на 1,8% или на 159,0 тыс. грн.

Следующим по значимости источником доходов бюджета является плата за землю, которая входит в состав 2 корзины собственных доходов. Поступление которой составило  732,4 тыс. грн., что соответствует 22% к годовым показателям (3324,0 тыс. грн.) и 88,7% - к плану 1 квартала текущего года (825,4тыс. грн.). Плановые показатели не выполнены на 11,3% или 93,0 тыс. грн.

Плата за аренду имущества, которое находится в коммунальной собственности, поступила за отчетный период в сумме 183,4 тыс. грн., что составляет  22,9%  от уточненного годового плана (800,0 тыс. грн.) и 94,1% к плану 3-х месяцев (195,0 тыс. грн.). Плановые показатели 1 квартала не выполнены на 5,9% или на 11,6 тыс. грн., что объясняется отсутствием погашения задолженности прошлых лет.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от аренды коммунального имущества увеличилась на 48,3 тыс. грн. или на 35,8%, что объясняется увеличением арендных ставок по отдельным группам арендаторов, начиная со 2 полугодия 2013 года.

Местные налоги и сборы поступили в 1 квартале отчетного года  в сумме   58,5 тыс. грн. План поступлений местных налогов и сборов выполнен на 27,6% от годовых назначений (211,6 тыс. грн.) или 110,4% от плана 1 квартала текущего года (53 тыс. грн.). Дополнительно получены к плану 1 квартала 5,5 тыс. грн.

Государственная пошлина за отчетный период текущего года поступила в сумме 42,0 тыс. грн., что составляет 12,9% к годовым назначениям (325 тыс. грн.) и 59,2% к плановым назначениям 1 квартала (71,0 тыс. грн.). Недополучены к плану 29,0 тыс. грн.

По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились на 44,2%, что соответствует 33,3 тыс. грн.

Негативным фактором наполнения доходной части бюджета является недоимка по налогам, сборам и платежам в бюджет, которая по состоянию на 01.04.2014 года  составляет 2118,4тыс. грн. (без банкротов и аренды коммунального имущества), что на 196,3тыс. грн. больше по сравнению с началом года.

Расходная часть городского бюджета выполнена на 21,7% или 51874,4тыс. грн., в том числе по общему фонду на 22,5% или 50990,6 тыс. грн. к уточненным плановым назначениям, по специальному фонду  на  6,8% или 883,8 тыс. грн. к уточненным плановым назначениям.

Финансирование бюджетных учреждений проводилось в пределах сметных назначений, пропорционально полученным доходам. Заработная плата работникам бюджетных учреждений, содержащихся  за счет средств местного бюджета, выплачена полностью, задолженности прошлых лет не имеется.

Расходы общего фонда.

Расходы общего фонда к уточненным плановым назначениям с учетом изменений (226464,3 тыс. грн.) профинансированы на 22,8% или 51743,5 тыс. грн. Исполнение  за отчетный период составило 509990,6 тыс. грн. или 22,5%.

В течение отчетного периода средства бюджета города имели социальную направленность. Так, на содержание социально - культурной сферы, без учета субвенций из государственного и областного бюджетов, направлено 86,2% объема расходов общего фонда или  24095,0 тыс. грн. из них:

- образование – 12478,6 тыс. грн. или 51,8%;

- здравоохранение - 8823,8 тыс. грн. или 36,6%;

- социальную защиту и социальное обеспечение–1214,9 тыс. грн. или 5,0 %;

- культуру и искусство - 1429,5 тыс. грн. или 5,9%;

- физическую культуру и спорт – 148,2 тыс. грн. или 0,6%.

Структура расходов по общему фонду с учетом трансфертов из государственного и областного бюджетов:

- оплата труда  и начисления на неё составили 18423,8 тыс. грн. или 36,1%;

- энергоносители – 4788,2 тыс. грн. или  9,4%;

- медикаменты – 169,7 тыс. грн. или 0,3 %;

- продукты питания – 563,8 тыс.грн. или 1,1 %;

- социальное обеспечение – 23156,2 тыс. грн.  или 45,4%;

- текущие трансферты органам государственного управления других уровней -883,6 тыс. грн. или 1,8%;

- прочие расходы – 3005,3 тыс. грн. или 5,9%.

Таким образом, в структуре расходов защищенные статьи  составили 47985,3 тыс. грн. или 94,1% от общих расходов местного бюджета с учетом трансфертов (50990,6 тыс. грн.).

Кредиторская задолженность по бюджетным учреждениям, финансируемых за счет средств бюджета города, на 01.04.2014 года по сравнению с задолженностью на начало года уменьшилась на 4985,9 тыс. грн. и составила 11820,7 тыс. грн. (9634,4 тыс. грн. – общий фонд; 2186,3 тыс. грн. – специальный фонд). 

Без учета трансфертов из государственного бюджета (281,9 тыс. грн.), социального обеспечения (4028,9 тыс. грн.) и заработной платы с начисления, срок которой не наступил (3188,9 тыс. грн.), кредиторская задолженность составила   4321,0 тыс. грн. (из нее просроченная – 3448,0 тыс. грн.

Дебиторская задолженность  бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета города, на 01.04.2014 года по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась  на 38,52 тыс. грн. и составила 395,6 тыс. грн.  Без учета социального обеспечения  (107,8 тыс. грн.) дебиторская задолженность  составила 118,4 тыс. грн., в том числе:

- 260,5 тыс. грн. – задолженность по доходам, из нее просроченная 64,9 тыс. грн. (8,1 тыс.грн. - по квартплате; 56,9 тыс.грн.- по  родительской плате  за содержание  детей в дошкольных учебных заведениях и школе-интернате).

Л. Орешкина.

Начальник городского финансового управления.